ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К  ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ     
  «РЯБЧИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» на 2017 год и плановый период на 2018 и 2019 годы

 ВВЕДЕНИЕ
Пояснительная записка содержит аналитические материалы и комментарии по проектировкам бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов.
Основные характеристики бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов были сформированы исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета.
ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА 
 муниципального образования «Рябчинское сельское поселение »
на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
Доходная  и расходная части бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов увеличились по отношению к утвержденным показателям бюджета на 2016 год.
Основные характеристики бюджета  муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов сформированы на основе прогноза социально-экономического развития на 2017 – 2019 годы и характеризуются следующими основными параметрами (таблица 1).

Таблица 1
Основные характеристики  бюджета 
муниципального образования «Рябчинское сельское поселение » 
на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
                                                                                                                 (рублей)
Показатель / период	2015год
(кассовое
исполнение)	2016 год
 (план)	2017 год (план)	2018 год (план)	2019 год (план)	
Доходы бюджета всего, в т.ч.	2841843,38	2120136	1640617	1526617	1656617	
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.	637410,29	648000	649000	661000	666000	
Налоговые доходы:	609587,79	617000	619000	631000	636000	
Налог на доходы физических лиц	56706,21	41000	42000	43000	44000	
Единый сельскохозяйственный налог	40332,32	111000	105000	116000	120000	
Налог на имущество физических лиц	47587,55	45000	51000	51000	51000	
Земельный налог с организаций	217771,12	200000	200000	200000	200000	
Земельный налог с физич.лиц	268621,46	240000	220000	220000	220000	
Государственная пошлина	1000	0	1000	1000	1000	
Доходы от сдачи в аренду имущ 	27825,50	31000	30000	30000	30000	
Безвозмездные поступления, в т.ч.	2181999,22	1472136	991617	865617	990617	
 Дотации	1675800	994391	86000	85000	85000	
 Субсидии 	0	0	0	0	0	
 Субвенции	67199,22	66745	65617	65617	65617	
 Прочие межбюджетные трансферты	439000	411000	840000	715000	840000	
Расходы бюджета	3013051,94	2222634,87	1640617	1526617	1656617	
Дефицит (-) / Профицит (+) 	-171208,56	-102498,87	0	0	0	

Планирование бюджетных ассигнований на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов осуществлялось в сценарных условиях развития  экономики.
Приоритет обеспечения исполнения действующих обязательств при формировании бюджета сохранен.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА 
муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на  2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
Налоговые и неналоговые доходы
Формирование доходной части бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов осуществлялось на основе прогноза социально-экономического развития на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, основных направлений налоговой и основных направлений бюджетной политики на 2017 год, оценки поступлений доходов в бюджет муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» в 2016 году. 
При формировании проекта бюджета учитывалось налоговое законодательство, действующее на момент составления проекта бюджета, а также принятые федеральные законы, предусматривающие внесение изменений и дополнений в законодательство о налогах и сборах, вступающие в действие с 1 января 2017 года.

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ
Исходя из  вышеизложенных принципов и прогнозных условий социально-экономического развития поселения основные  параметры  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» определены по доходам без учета межбюджетных трансфертов и доходов от предпринимательской деятельности на 2017 год в сумме 649 000рублей, на 2018 год в сумме 661 000 рублей, на 2019 год в сумме 666 000 рублей.

Налоговое законодательство, учтенное в расчетах доходов
консолидированного бюджета муниципального образования 
«Рябчинское сельское поселение »
При расчете доходов  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» учитывались нормы действующего в настоящее время бюджетного и налогового законодательства, а также учтены изменения доходов, которые обусловлены изменениями, внесенными в Бюджетный кодекс Российской Федерации, вступающие в силу с 1 января 2017 года.
Распределение налогов и сборов, а также части неналоговых доходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации производилось в строгом соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Формирование доходной части бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение » на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов.
	Общий объем доходов  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год прогнозируется в сумме  1 640 617,00 рублей, в том числе собственные доходы 649 000,00 рублей или 39,6 процента. В составе собственных доходов бюджета налоговые доходы составляют 619 000,00 рублей (95,4 процента),  Неналоговые доходы прогнозируются всего в сумме  30 000,00 рублей (4,6 процента).
По сравнению с ожидаемым исполнением  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» за 2016 год прогнозируемые доходы бюджета в 2017 году уменьшатся на 479 519,00 рублей, или уменьшение составит 22,7 процента. 
Общий объем доходов  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2018 год прогнозируется в сумме  1 526 617 рублей, в том числе собственные доходы 661 000,00 рублей или 43,3 процента. В составе собственных доходов бюджета налоговые доходы составляют 631 000 рублей (95,4 процента),  Неналоговые доходы прогнозируются всего в сумме  30 000,00 рублей (4,6 процента).
По сравнению с ожидаемым исполнением  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» за 2017 год прогнозируемые доходы бюджета в 2018 году увеличатся на 12 000,00 рублей. 
Общий объем доходов  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2019 год прогнозируется в сумме  1 656 617,00 рублей, в том числе собственные доходы 666 000,00 рублей или 40,2 процента. В составе собственных доходов бюджета налоговые доходы составляют 636 000,00 рублей (95,5 процента),  Неналоговые доходы прогнозируются всего в сумме  30 000,00 рублей (4,5 процента).
По сравнению с ожидаемым исполнением  бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» за 2018 год прогнозируемые доходы бюджета в 2019 году увеличатся на 5 000,00 рублей. 

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В основу расчета прогноза налога на доходы физических лиц на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов принят фонд оплаты труда на 2016 год по данным прогноза социально-экономического развития поселения (1 вариант)  и ожидаемая оценка поступления НДФЛ за 2016 год. 

В 2017 году  объем налоговой базы прогнозируется в сумме 2100 тыс. рублей,  на 2018 год объем налоговой базы прогнозируется в сумме 2150 тыс.рублей, на 2019 год объем налоговой базы прогнозируется в сумме 2200 тыс.рублей.
В основу  расчета НДФЛ приняты: прогнозный темп роста базы на 2017 год, на 2018 год, на 2019 год и ожидаемая оценка поступлений налога на доходы физических лиц  за 2016 год.
Прогноз налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год составит 42 000,00 рублей, на 2018 год – 43000,00 рублей, на 2019 год – 44 000,00 рублей.  
            	Расчет налога  произведен исходя из норматива отчислений, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации в муниципальное образование 2 %  от налога на доходы физических лиц. 
              Ожидаемое исполнение 2016 года – 41 000,00 рублей.
.
ЕДИНЫЙ  СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ  НАЛОГ

            Прогноз поступления единого сельскохозяйственного налога на 2017 год исчислен в соответствии  с главой 26.1. «система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)» части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
 В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2017 год принята планируемая величина налоговой базы за 2016 год по данным управления  сельского  хозяйства района.
Прогнозируемая величина поступлений единого сельскохозяйственного налога от превышения доходов над расходами на 2017 год с учетом налоговой ставки 6 процентов. 
Норматив распределения поступлений по единому сельскохозяйственному налогу с 1 января 2017 года будет составлять в сельское поселение 30%. 
           Прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет муниципального образования «Рябинское сельское поселение» на 2017 год в сумме 105 000,00  рублей, на 2018 год в сумме 116 000,00 рублей, на 2019 год в сумме 120 000,00 рублей.
	Ожидаемое исполнение 2016 года – 111 000,00 рублей

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Налог на имущество физических лиц взимается на основании Главы 32 «Налог на имущество физических лиц» части второй  Налогового кодекса Российской Федерации»,    а также принятым в соответствии с ним нормативно-правовым актом – Решение Рябчинского сельского Совета народных депутатов № 38 от 06 октября 2015 года «О налоге на имущество физических лиц». 
Прогноз налога на имущество физических лиц на 2017 год исчислен исходя из сведений о начисленных налоговыми органами суммах налога на имущество физических лиц за 2016 год, темпах роста налоговой базы за три последних года, а также прогнозной собираемости налога с учетом погашения задолженности - в сумме 51 000,00 рублей (ожидаемое исполнение 2016 года  45000,00 рублей). Прогноз на 2018 год ожидается в сумме 51 000,00 рублей, на 2019 год в сумме – 51 000,00 рублей.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Исчисление и уплаты земельного налога регламентируется главой 31 «Земельный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации (глава введена Федеральным законом от 2-9 ноября 2004 года № 141-ФЗ), а также принятым в соответствии с ней нормативно-правовым актом – Решение Рябчинского сельского Совета народных депутатов  № 173 от 30 октября 2009 года «О земельном налоге».
Исчисления налога произведено раздельно в отношении организаций (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) и физических лиц.
Земельный налог рассчитан исходя из налоговой базы по кадастровой стоимости земли, рассчитанной земельной кадастровой палатой. В расчете учтено количество льготников и прогнозируемая сумма предоставленных льгот, собираемость налога на   2016 год. 
Прогноз поступления земельного налога на 2017 год с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселения –220000,00 рублей, на 2018 год в сумме – 220 000,00 рублей, на 2019 год в сумме –220 000,00 рублей.
Ожидаемая оценка исполнения бюджета за 2016 год по налогу на землю с организаций – 220 000,00  рублей.
Прогноз поступления земельного налога на 2017 год с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселения –200 000,00 рублей, на 2018 год в сумме – 200 000,00 рублей, на 2019 год в сумме – 200 000,00 рублей Ожидаемая оценка исполнения бюджета за 2016 год по налогу на землю с физических лиц – 200 000,00  рублей.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ  ПОШЛИНА

	В прогнозе поступлений на 2017 год учтена ожидаемая оценка поступления госпошлины 2016 года.  Прогноз поступлений госпошлины за совершение нотариальных действий составит на 2017-2019 года в сумме – 1 000,00 рублей.  
	Ожидаемое исполнение 2016 года – 0,00 рублей.
                       
ДОХОДЫ ОТ СДАЧИ В АРЕНДУ ИМУЩЕСТВА
МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Прогноз поступлений доходов от сдачи в аренду имущества муниципальной собственности на 2017 год рассчитан исходя из фактически заключенных договоров аренды имущества муниципальной собственности  в 2016 году и равен на 2017 год -  30 000 рублей на 2018 год в сумме – 30 000,00 рублей, на 2019 год в сумме – 30 000,00 рублей
Безвозмездные поступления
При планировании бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные районным  бюджетом.
Общий объем безвозмездных поступлений в 2017-2019 годах запланирован в сумме
2017 год – 991 617,00 рублей:
2018 год – 865 617,00 рублей;
2019 год 990 617,00 рублей.
Структура безвозмездных поступлений из бюджета района на 2017-2019 годы представлена в таблице 2.

Таблица 2
Структура безвозмездных поступлений
из  бюджета района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
(рублей)

Наименование	Сумма на 2017 год рублей	Удельный вес,
%	Сумма на 2018 год рублей	Удельный вес,
%	Сумма на 2019 год рублей	Удельный вес,
%	
Безвозмездные поступления ВСЕГО, в том числе:	991 617	100,0	865 617	100,0	990 617	100	
дотации	86 000	3,7 	85 000	4,6	85 000	3,9	
субвенции	65 617	4,8	65 617	5,7	65 617	4,8	
прочие межбюджетные трансферты	840 000	91,5	715 000	89,7	840 000	91,3	

Общий объем безвозмездных поступлений бюджета в 2017 году составит        1 991 617,00 рублей, против ожидаемого исполнения за 2016 год – 1 479 136,00 рублей или снижение составит – 487519,00 рублей. 
В структуре безвозмездных поступлений наибольший удельный вес занимают прочие межбюджетные трансферты. Размер дотаций уменьшен по сравнению с 2016 годом (994391 рублей) на  908 391,00 рублей или на 91,4 %.  
      Динамика безвозмездных поступлений отражена в таблице № 3

Таблица № 3
Динамика безвозмездных поступлений 
на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
                                                                                                                            (рублей)
	Сумма на 2016 год	Сумма на 2017 год	2017 к 2016 в %	Сумма на 2018 год	2018 к 2017 в %	Сумма на 2019 год	2019 к 2018 в %	
Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности	458391							
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	536000	86000	16,0	85000	98,8	85000	100,0	
Итого дотаций	994391	86000	16,0	85000	98,8	85000	100,0	
субвенции	72310	65617	97,8	65617	100	65617	100	
Прочие межбюджетные трансферты	418000	840000	201,0	715000	85,1	840000	117,5	
Всего безвозмездных поступлений	1479136	991617	67,0	865617	87,2	990617	114,4	
Перечень и объемы субвенций из областного бюджета бюджету муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год приведены в таблице 4.

Таблица 4
Перечень и объемы субвенций из областного бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов

Наименование субсидии	Сумма
на 2016 год	Сумма
на 2017 год	2017 к 2016        в %	Сумма
на 2018 год	2018 к 2017        в %	Сумма
на 2019 год	2019 к 2018        в %	
субвенция бюджетам  поселений  на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации	11925	6 360	53,3	6 360	100	6 360	100	
субвенции бюджетам  поселений на осуществление  первичного  воинского  учета на территориях, где отсутствуют военные  комиссариаты	60385	59257	98,1	59257	100	59257	100	
ИТОГО:	72310	65617	90,7	65617	100	65617	100	

Прогнозируемые доходы бюджета муниципального образования "Рябчинское сельское поселение" на 2017 год представлены в приложении № 1 к пояснительной записке.
Прогнозируемые доходы бюджета муниципального образования "Рябчинское сельское поселение" на плановый период 2018 и 2019 годов представлены в приложении № 2 к пояснительной записке.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
 муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на  2017 год и
 плановый период 2018 и 2019 годов.
Решение Рябчинского сельского Совета народных депутатов «О бюджете  муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлен в соответствии с действующим законодательством, на основе показателей прогноза социального экономического развития. 
Планирование бюджетных проектировок осуществлялось в условиях жестких финансовых ограничений и обеспечения возможных расходных обязательств исходя из имеющихся в наличии финансовых ресурсов. Приоритетом при формировании бюджета стало обеспечение исполнения социальных обязательств.
Расходы бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» представлены в разрезе ведомственной структуры (приложение № 4, № 5) и по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов (приложение № 6, № 7).

Объем и структура расходов  бюджета  муниципального образования 
«Рябчинское сельское поселение»  на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов.

Объем расходов бюджета муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» в 2017 году составит в сумме 1640617,00 рублей, в 2018 году – 1526617,00 рублей, в 2019 году – 1656617,00 рублей.
Ожидаемое исполнение бюджета за 2016 год –  2 222 634,87 рублей.
Исходя из вышеизложенного структура расходов бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов представлена в таблице 5.
Таблица 5
Структура расходов бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
Рублей
Наименование	Расходы в 2017 году	Доля в общем объеме расходов, % 	Темп роста 2017 к 2016,%	Расходы в 2018 году	Доля в общем объеме расходов, % 	Темп роста 2018 к 2017,%	Расходы в 2019 году	Доля в общем объеме расходов, % 	Темп роста 2019 к 2018,%	
Общегосударственные вопросы	923000	56,2	88,9	897835	58,8	96,1	858169	51,8	96,7	
Национальная оборона	59257	3,6	98,1	59257	3,9	100	59257	3,6	100	
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1000	0,06	0	1000	0,06	100	1000	0,06	100	
Жилищно-коммунальное хозяйство	8000	0,5	В 2,2 раза	44165	2,9	В 5,5 раза	88831	5,4	В 2,0 раза	
Культура, кинематография	646360	39,4	57,8	521360	34,1	82,3	646360	39,0	1,24	
Физическая культура и спорт	3 000	0,24	100	3 000	0,24	1,0	3 000	0,24	100	
ИТОГО:	1640617	100%	73,8	1526617	100%	93,0	1656617	100%	1,09	
Среди отраслей наибольший удельный вес принадлежит разделу «Общегосударственные вопросы». 
Расходы на общегосударственные вопросы в 2017 году составят 923 000,00 рублей, или 56,3 процента расходной части бюджета. 
            Расходы на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда по разделам «Общегосударственные вопросы» заложены на 12 месяцев или 100%,
 «Культура, кинематография» на 2017 год заложены на 12 месяцев или 100%, по остальным статьям расходы – до минимума.
Расходы на культуру составят в 2017 году 646360,00 рублей, или 43,7 процента расходов бюджета. 
Раздел «Общегосударственные вопросы»
По указанному разделу  отражены расходы по функционированию высшего должностного лица муниципального образования, расходы  на содержание и обеспечение деятельности  центрального аппарата (администрации), расходы на резервный фонд муниципального образования и расходы на полномочия по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.
 Динамика и структура расходов, предусмотренных в бюджете муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов по разделу «Общегосударственные вопросы», представлена в таблице № 6
Таблица № 6
Динамика и структура расходов
по разделу «Общегосударственные вопросы»
рублей
Наименование подраздела	План на  2016г.   	2017 год     	Темп роста 2017 к 2016	2018 год     	Темп роста 2018 к 2017	2019 год     	Темп роста 2019 к 2018	
0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»	369333	350000	9,4	350000	100	350000	100	
0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» 	663175	567500	99,1	531335	93,6	502669	94,6	
0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»	500	500	100	500	100	500	100	
0111 «Резервные фонды»	5 000	5 000	100	5 000	100	5 000	100	
Итого по разделу	1038008	923000	88,9	886835	96,1	858169	96,7	
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» планируются расходы  на  оплату труда главы муниципального образования «Рябчинское сельское поселение». Объем расходов в 2017 году в бюджете оценивается в сумме 350 000,00 рубля, что меньше расходов 2016 года (в 2016 году – 369333,00 рублей). по КБК 960.0102.0020003000. в общей сумме 250 000,00 рублей, иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений по КБК 960.0102.0101319680. в общей сумме 100 000,00 рублей.
Объем расходов на 2017 год по оплате труда с начислениями заложен на 100%. 
   По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» планируются расходы на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год в сумме 567 500,00 рублей, в  2016 году – 663175,00 рублей. 
При недостаточном поступлении средств в бюджет расходы на 2017 год  заложены в среднем на 90 процентов от необходимой потребности денежных средств. 
В разрезе разделов, подразделов запланированы расходы на:
- содержание и обеспечение деятельности Рябчинской сельской  администрации  по КБК 960.0104.0020004000. в общей сумме 381500,00 рублей, иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений по КБК 960.0104.0101319680. в общей сумме 100 000,00 рублей на 2017 год представлено видами расходов:
1) по виду расходов 120  «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов» запланированы выплаты на оплату труда и начисления на оплату труда в сумме 459500,00 рублей (в 2016 году – 414000,00 рублей);
2) по виду расходов 240 «Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» запланированы расходы на обеспечение деятельности аппарата администрации 105000,00 рублей (в 2016 году- 102000,00 рублей);
3) по виду расходов 850 «Уплата налогов, сборов и иных платежей»- 3000,00 рублей (в 2016 году- 30 000,00 рублей);

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» учтены расходы в сумме 500 рублей на 2017 год.
           Полномочия по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании "Рябчинское сельское поселение" на 2017 год переданы Контрольному органу (Контрольно-счетная палата Дубровского района) муниципального образования «Дубровский район» в сумме 500 рублей.
           Ожидаемое исполнение 2016 года – 500 рублей.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» учтены расходы по резервному фонду Рябчинской сельской администрации на 2017 год в сумме 5 000 рублей.
 Ожидаемое исполнение 2016 года – 5 000,00  рублей.

Расходы по подразделу 01 «Общегосударственные вопросы» на 2017 год запланированы ниже уровня 2016 года на 0,9 %, что обусловлено недостаточностью доходных средств в 2017 году, а следовательно и расходы запланированы не в полном объёме. Так, фактические расходы за 9 месяцев 2016 года (1038008 рублей) составили 46,7, 0 % годового плана.
Раздел «Национальная оборона»

В подразделе 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»  запланированы расходы на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на 2017 год в сумме 59 257,00 рублей. Размер выделенных  средств на эти цели  в 2016 году составил   60 385,00  рублей.
Динамика и структура расходов, предусмотренных в бюджете муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов празделу «Национальная оборона», представлена в таблице № 7
Таблица № 7
Динамика и структура расходов по разделу
«Национальная оборона»
рублей
Наименование подраздела	
План на
 2016 г.  	
2017 год     	Темп роста 2017 к 2016	
2018 год     	Темп роста 2018 к 2017	
2019 год     	Темп роста 2019 к 2018	
0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»  	60385	59257	98,0	59257	100	59257	100	
Итого по разделу	60385	59257	98,0	59257	100	59257	100	

Раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

В подразделе 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» запланированы расходы  по разработанному плану мероприятий на осуществление противопожарных мероприятий  на территории муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» в сумме по 1 000,00  рублей. Ожидаемое исполнение 2016 года 0,00 рублей.

Раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство»

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» запланированы расходы на 2017 год в сумме 8 000,00 рублей. Ожидаемое исполнение 2016 года в сумме 3500   рублей. На 2018 год запланированы расходы в сумме 44165,00 рублей, на 2019 год – 88831,00 рублей.
По подразделу 0503 «Благоустройство» учтены расходы на благоустройство (уличное освещение, прочие мероприятия по благоустройству). 
Динамика и структура расходов, предусмотренных в бюджете муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019  годов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», представлена в таблице № 8
Таблица № 8
Динамика и структура расходов по разделу
                                      «Жилищно- коммунальное хозяйство»                                   рублей
Наименование подраздела	План на  2016г.  	2017 год   	Темп роста 2017 к 2016	2018 год   	Темп роста 2018 к 2017	2019 год   	Темп роста 2019 к 2018	
0500	3500	8000	В  2,2 раза	44165	5,5	88831	2,0	
0503 «Благоустройство»	2500	6000	В 2,4 раза	43165	7,2	87831	2,0	
Уличное освещение	2500	6000	В 2,4 раза 	43165	7,2	87831	2,0	
Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений	1000	2000	В 2раза	1000	0,5	1000	1,0	
 
Раздел «Культура, кинематография»

По подразделу 0801 «Культура» учитываются расходы на содержание МБУК «Рябчинский сельский Дом культуры». Объем расходов запланирован на 2017 год в сумме 646360 ,00 рублей, на 2018 год – 532 360,00 рублей, на 2019 год – 646 360,00 рублей.
            Расходы на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда по подразделу «Культура» на 2017 год заложены на 12 месяцев или 100 процентов. 
Ожидаемое исполнение за 2016 год в сумме 1 117 741,87 рублей.
 Динамика и структура расходов, предусмотренных в бюджете муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов по разделу «Культура, кинематография»  представлена в таблице № 9
Таблица № 9
Наименование подраздела	План  на  2016г.  	2017 год     	Темп роста 2017 к 2016	2018 год     	Темп роста 2018 к 2017	2019 год     	Темп роста 2019 к 2018	
Культура (Обеспечение деятельности подведомственных учреждений)	930722,87							
Поддержка муниципальных учреждений культуры		640000		515000	80,4	640000	124,2	
Обеспечение первоочередных расходов поселений	168094							
Сохранение, использование и популяризация объектов культурного наследия 	7 000							
Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в  сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области	11925	6 360	53,3	6 360	100	6 360	100	
Итого по разделу	1117741,87	646360	57,8	521360	82,3	646360	121,4	
Раздел «Физическая культура и спорт»
По подразделу 1102 «Массовый спорт» запланированы расходы для развития физической культуры населения: на проведение спортивных мероприятий по вовлечению населения в занятия физической культурой и массовым спортом, участие в соревнованиях различного уровня за счет собственных средств бюджета.
На 2017 год запланировано в сумме 3 000,00 рублей.
На 2018 год запланировано в сумме 3 000,00 рублей.
На 2019 год запланировано в сумме 3 000,00 рублей.
По вышеуказанным расходам на 2017 год муниципальное образование «Рябчинское сельское поселение» передало муниципальному образованию «Дубровский район» полномочия «Обеспечение условий для развития на территории поселения физической культуры, школьного спорта и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий поселения» в сумме 3 000,00 рублей.
Ожидаемое исполнение за 2016 год в сумме 3 000,00  рублей.
Динамика и структура расходов, предусмотренных в бюджете муниципального образования «Рябчинское сельское поселение» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов  по разделу «Физическая культура и спорт», представлена в таблице № 10

Таблица № 10
                                               Динамика и структура расходов по разделу                                  рублей
Наименование подраздела	План на  2016 г.     	2017 год     	Темп роста 2017 к 2016	2018 год     	Темп роста 2018 к 2017	2019 год     	Темп роста 2019 к 2018	
1102 «Массовый спорт»	3000	3000	1,0	3000	1,0	3000	1,0	
Итого по разделу	3000	3000	1,0	3000	1,0	3000	1,0	
Ведущий специалист 
   Рябчинской сельской администрации                                          Филина Н.В.